公告信息 證券代碼：400130 證券簡(jiǎn)稱：新光5 主辦券商：國(guó)都證券
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。 |
新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“新光圓成”）于2023年4月25日召開(kāi)了第四屆董事會(huì)第五十二會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第三十二次會(huì)議，會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于2022年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的議案》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將具體情況公告如下：
一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備
（一）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備情況概述
1、2022年度計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定的要求，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司截止2022年12月31日的資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況，公司及所屬子公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、投資性房地產(chǎn)及長(zhǎng)期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的收回可能性、存貨的可變現(xiàn)凈值及長(zhǎng)期股權(quán)投資的可收回金額等進(jìn)行了充分的分析、評(píng)估和測(cè)試，基于謹(jǐn)慎性原則，對(duì)可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
2、本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間
經(jīng)過(guò)公司及下屬子公司對(duì)可能發(fā)生減值的資產(chǎn)，包括應(yīng)收款項(xiàng)、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)及長(zhǎng)期股權(quán)投資等進(jìn)行全面清查和資產(chǎn)減值測(cè)試后，2022年度擬計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備165,161.78萬(wàn)元。明細(xì)如下表：
資產(chǎn)名稱 | 年初至年末 計(jì)提減值準(zhǔn)備金額（萬(wàn)元） |
應(yīng)收票據(jù) | -363.47 |
應(yīng)收賬款 | 1,572.14 |
其他應(yīng)收款 | 136,768.77 |
預(yù)付款項(xiàng) | -238.50 |
合同資產(chǎn) | -59.40 |
債權(quán)投資 | 200.34 |
存貨 | 21,932.35 |
投資性房地產(chǎn) | 5,349.55 |
合計(jì) | 165,161.78 |
本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備擬計(jì)入的報(bào)告期間為2022年度。
（二）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響
本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備合計(jì)165,161.78萬(wàn)元，考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤(rùn)157,807.43萬(wàn)元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權(quán)益157,807.43萬(wàn)元。
公司本次計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。
（三）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體情況說(shuō)明
1、應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)
（1）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提原則
對(duì)于應(yīng)收賬款，無(wú)論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。計(jì)提方法如下：
①如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生信用減值，本公司對(duì)其按單項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。標(biāo)準(zhǔn)如下：
(a)單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) | 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)與商業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)：金額超過(guò)1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的應(yīng)收款項(xiàng)。機(jī)械制造業(yè)務(wù)：金額為100萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)和人民幣30萬(wàn)元以上的其他應(yīng)收款項(xiàng)。 |
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 | 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值確認(rèn)減值損失，個(gè)別認(rèn)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；經(jīng)減值測(cè)試后不存在減值的，應(yīng)當(dāng)包括在具有類似風(fēng)險(xiǎn)組合特征的應(yīng)收款項(xiàng)中計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。 |
(b)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 | 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的 |
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 | 根據(jù)公司應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值確認(rèn)減值損失 |
②當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收賬款無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用減值信息時(shí)，本公司按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合，以組合為基礎(chǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。
項(xiàng)目 | 確定組合的依據(jù) |
精密機(jī)械制造業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款 | 本組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征 |
房地產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款 | 本組合以客戶類別作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征 |
合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則
合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則參照應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提原則
（3）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備及合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提金額
2022年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)賬面余額、期末減值準(zhǔn)備余額及本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備/減值準(zhǔn)備金額如下：
單位：萬(wàn)元
科目大類 | 期末賬面余額 | 期末減值準(zhǔn)備 | 期末賬面價(jià)值 | 本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備/減值準(zhǔn)備 |
應(yīng)收票據(jù) | 2,644.33 | 13.88 | 2,630.45 | -363.47 |
應(yīng)收賬款 | 24,012.20 | 4,561.64 | 19,450.56 | 1,572.14 |
其他應(yīng)收款 | 268,332.54 | 247,534.31 | 20,798.23 | 136,768.77 |
預(yù)付款項(xiàng) | 3,239.83 | 0.00 | 3,239.83 | -238.5 |
合同資產(chǎn) | 2,546.54 | 167.69 | 2,378.85 | -59.4 |
說(shuō)明：上表中其他應(yīng)收款本期計(jì)提136,768.77萬(wàn)元信用減值損失，其中135,952.03萬(wàn)元是由于義烏世茂中心發(fā)展有限公司被裁定進(jìn)入破產(chǎn)重整程序所產(chǎn)生，屬于非經(jīng)常性損益，且該減值與義烏世茂中心發(fā)展有限公司被剝離出合并范圍所產(chǎn)生的投資收益相互抵消后對(duì)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈損益無(wú)影響。
2、存貨
（1）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提原則
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等因素。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按照單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈的差額提取。對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；對(duì)在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開(kāi)計(jì)量的存貨，可合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)于開(kāi)發(fā)產(chǎn)品，按周邊樓盤（可比較）的市場(chǎng)售價(jià)，結(jié)合本公司已售產(chǎn)品的售價(jià)及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的層次、朝向、房型等因素，確定預(yù)計(jì)的售價(jià)扣除相關(guān)費(fèi)用及稅費(fèi)后確定可變現(xiàn)凈值，對(duì)其計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。對(duì)開(kāi)發(fā)成本，按照擬開(kāi)發(fā)完工的產(chǎn)品的預(yù)計(jì)售價(jià)扣除至完工可交付狀態(tài)時(shí)尚需發(fā)生的成本、費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定可變現(xiàn)凈值，對(duì)其計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提金額
公司按上述會(huì)計(jì)政策，對(duì)2022年度存貨進(jìn)行全面清查，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備如下：
單位：萬(wàn)元
類 別 | 期初余額 | 本期計(jì)提金額 | 本期減少金額 | 期末余額 |
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 | 22,745.56 | 21,932.35 | 16,419.49 | 28,258.41 |
3、金融資產(chǎn)
（1）金融資產(chǎn)減值計(jì)提原則
本公司對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。
本公司考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。
于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進(jìn)行計(jì)量。金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來(lái)12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備；金融工具自初始確認(rèn)后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。
(2)金融資產(chǎn)減值
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 | 期末余額 | ||
賬面余額 | 減值準(zhǔn)備 | 賬面價(jià)值 | |
債權(quán)投資 | 200.34 | 200.34 | 0 |
4、長(zhǎng)期資產(chǎn)
（1）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值計(jì)提原則
在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，如果有確鑿證據(jù)表明長(zhǎng)期資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試長(zhǎng)期資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額，將所估計(jì)的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價(jià)值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
長(zhǎng)期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
2022年度有減值跡象的長(zhǎng)期資產(chǎn)計(jì)提金額
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目 | 資產(chǎn)賬面價(jià)值金額 | 預(yù)計(jì)可回收金額 | 2022年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額 |
投資性房地產(chǎn)-房屋建筑物 | 76,155.37 | 70,805.82 | 5,349.55 |
二、計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債
（一）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債情況概述
1、公司預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提明細(xì)
依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)-或有事項(xiàng)》以及公司預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)計(jì)政策，公司預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2022年度末，公司計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債具體明細(xì)如下：
（1）合規(guī)擔(dān)保計(jì)提情況：（單位：萬(wàn)元）
序號(hào) | 擔(dān)保權(quán)人 | 被擔(dān)保人 | 擔(dān)保金額 | 預(yù)計(jì)負(fù)債余額 | 2022年度計(jì)提擔(dān)保損失金額 |
1 | 浙江省浙商資產(chǎn)管理有限公司 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 190,000.00 | 20,915.70 | 10,406.97 |
2 | 中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司 | 95,000.00 | 43,579.91 | -965.08 | |
小計(jì) | 285,000.00 | 64,495.61 | 9,441.89 | ||
說(shuō)明：上表中序號(hào)1的擔(dān)保權(quán)人通過(guò)法拍公司抵押資產(chǎn)，本金已全部清償完畢。
（2）違規(guī)擔(dān)保計(jì)提情況：（單位：萬(wàn)元）
序號(hào) | 擔(dān)保權(quán)人 | 被擔(dān)保人 | 擔(dān)保金額 | 預(yù)計(jì)負(fù)債余額 | 2022年度計(jì)提擔(dān)保損失金額 |
1 | 廊坊長(zhǎng)樂(lè)商貿(mào)有限公司 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 86,644.08 | 0.00 | -6,299.85 |
2 | 洪某 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 12,000.00 | 7,666.85 | 0.00 |
3 | 深圳玉匯投資有限公司 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 13,739.33 | 14,097.39 | 1,671.62 |
6 | 劉某 | 浙江新光飾品股份有限公司 | 955.00 | 707.05 | 0.00 |
7 | 范某 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 10,000.00 | 5,000.00 | 0.00 |
8 | 劉某 | 虞云新 | 2,000.00 | 1,000.00 | 0.00 |
9 | 陳某 | 新光控股集團(tuán)有限公司 | 3,200.00 | 1,742.89 | 0 |
10 | 肖某 | 周曉光 | 4,000.00 | 2,000.00 | 0.00 |
合計(jì) | 143,289.68 | 32,214.18 | -4,628.23 | ||
（3）其他擔(dān)保計(jì)提情況：（單位：萬(wàn)元）
序號(hào) | 擔(dān)保權(quán)人 | 被擔(dān)保人 | 擔(dān)保金額 | 預(yù)計(jì)負(fù)債余額 | 2022年度計(jì)提擔(dān)保損失金額 |
1 | 華融證券股份有限公司 | 義烏世茂中心發(fā)展有限公司 | 36,500.00 | 38,505.22 | 38,505.22 |
2 | 中信信托有限責(zé)任公司 | 義烏世茂中心發(fā)展有限公司 | 28,000.00 | 54,360.65 | 54,360.65 |
合計(jì) | 64,500.00 | 92,865.87 | 92,865.87 | ||
說(shuō)明1：上表兩筆債務(wù)主債務(wù)人為義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱“世茂中心”）。世茂中心于2022年12月27日被金華中院裁定進(jìn)入破產(chǎn)重整程序并指定破產(chǎn)管理人，2022年12月29日公司對(duì)世茂中心失去控制權(quán)不再納入合并范圍。
說(shuō)明2：上表序號(hào)1的債務(wù)公司為共同借款人，公司子公司浙江萬(wàn)廈房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司及浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司為抵押人，因此公司在2022年12月底按本息合計(jì)計(jì)提了相應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)債并在一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債及應(yīng)付利息報(bào)表項(xiàng)目列示。
說(shuō)明3：上表序號(hào)2的債務(wù)公司為保證人、公司子公司金華歐景置業(yè)有限公司為抵押人、公司子公司浙江新光建材裝飾城開(kāi)發(fā)有限公司為抵押人及共同還款人，因此2022年12月底金華歐景及新光建材城按本息合計(jì)金額計(jì)提了相應(yīng)的預(yù)計(jì)負(fù)債，該筆負(fù)債在預(yù)計(jì)負(fù)債報(bào)表項(xiàng)目列示。
（二）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債擬計(jì)入的報(bào)告期間及對(duì)對(duì)公司的影響
2022年度公司計(jì)提擔(dān)保損失97,679.53萬(wàn)元,本次計(jì)提將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤(rùn)97,679.53萬(wàn)元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權(quán)益97,679.53萬(wàn)元。
公司本次計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債已經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)確認(rèn)。
（三）本次計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的具體情況說(shuō)明
1、合規(guī)對(duì)外擔(dān)保計(jì)提情況
公司依據(jù)生效判決書2022年度增加擔(dān)保損失9,441.89萬(wàn)元，該擔(dān)保損失的增加系對(duì)外擔(dān)保責(zé)任尚未解除主債務(wù)利息增加所致。另外，對(duì)涉及中國(guó)東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司的合規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實(shí)物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無(wú)限連帶責(zé)任保證，公司計(jì)提的擔(dān)保損失以實(shí)物資產(chǎn)在合并層面賬面價(jià)值為限。
2、違規(guī)對(duì)外擔(dān)保計(jì)提情況
2022年度公司因違規(guī)擔(dān)保計(jì)提擔(dān)保損失-4,628.23萬(wàn)元。公司根據(jù)生效判決或依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則13號(hào)-或有事項(xiàng)》的有關(guān)規(guī)定，基于謹(jǐn)慎性原則2022年度計(jì)提擔(dān)保損失1,671.62萬(wàn)元，而對(duì)涉及廊坊長(zhǎng)樂(lè)商貿(mào)有限公司的違規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實(shí)物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無(wú)限連帶責(zé)任保證，公司計(jì)提的擔(dān)保損失以實(shí)物資產(chǎn)賬面價(jià)值為限，2022年度因債務(wù)重組、抵押物折舊、攤銷及減值等合計(jì)影響金額為6,299.85萬(wàn)元,因此沖回了擔(dān)保損失6,299.85萬(wàn)元。
3、其他擔(dān)保計(jì)提情況
其他擔(dān)保計(jì)提情況詳見(jiàn)所附表格及其說(shuō)明。
三、董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值及預(yù)計(jì)負(fù)債準(zhǔn)備合理性的說(shuō)明
董事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債遵照且符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止2022年12月31日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果。
四、監(jiān)事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的審核意見(jiàn)
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定， 符合公司的實(shí)際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，公司董事會(huì)就該事項(xiàng)的決議程序合法合規(guī)，監(jiān)事會(huì)同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)。
五、獨(dú)立董事關(guān)于本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債的獨(dú)立意見(jiàn)
獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)章制度，并履行了相應(yīng)的審批程序。能客觀公允反映公司截止2022年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果；且公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債。
特此公告。
新光圓成股份有限公司
董事會(huì)
2023年4月26日
